Cieľom článku je poskytnúť čo najobjektívnejšie informácie sporiteľom, ktorí sa zrejme v blízkej budúcnosti - pri chystanom otvorení druhého dôchodkového piliera - budú rozhodovať, či majú z druhého piliera vystúpiť - alebo v druhom pilieriu zostať.
Na úvod dôležité pojmy, fakty a veličiny.
Množstvo potrebných informácií, potrebných pre vaše rozhodovanie, nájdete v knihe "DÔCHODKY 2024" tu:
KRÁTENIE STAROBNÉHO DÔCHODKU SPORITEĽA
Starobný dôchodok, ktorý vypláca Sociálna poisťovňa sporiteľovi, sa kráti za dobu jeho sporenia v druhom pilieri.
Pozor, krátenie sa netýka občanov, ktorí určitý čas v druhom pilieri boli, ale počas niektorého jeho otvorenia z druhého piliera odišli.
Tomu, kto pôvodne bol sporiteľom, ale z druhého piliera vystúpil, bol zrušený osobný dôchodkový účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, doba dôchodkového sporenia v II. pilieri sa anulovala a nasporené prostriedky boli vyplatené do rozpočtu Sociálnej poisťovne. Takíto občania nebudú mať nárok na dôchodok z II. piliera a na druhej strane nebudú mať krátený starobný dôchodok.
*
Veľmi zjednodušene možno povedať, že tí občania, ktorí boli v druhom pilieri od jeho vzniku, teda približne od rokov 2005 - 2006, pričom do starobného dôchodku odchádzajú v roku 2025, majú sumu starobného dôchodku krátenú približne o 13 %.
Tí, ktorí boli v druhom pilieri od začiatku a budú odchádzať do dôchodku v rokoch 2026 a neskôr, budú mať sumu starobného dôchodku krátenú viac, približne o 0,45 % za každý ďalší rok sporenia. Na druhej strane, dlhšia doba sporenia v druhom pilieri by mala znamenať viac úspor na osobnom dôchodkovom účte, tým pádom vyšší dôchodok z druhého piliera.
Mladí ľudia, ktorí vstupujú do druhého piliera teraz, by mali mať pri zachovaní súčasných parametrov dôchodkového sporenia (príspevok vo výške 4 %) a princípov výpočtu dôchodku z prvého piliera, dôchodok z prvého piliera krátený o 17,5 %.
*
Viac o krátení starobného dôchodku sporiteľa nájdete tu:
https://www.relia.sk/Article.aspx?ID=1124
... a v pokračovaní článku, aj s príkladom.
*
PROGRAMOVÝ VÝBER
Programový výber v druhom pilieri sa vypláca na základe dohody sporiteľa s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. V dohode sporiteľ určí mesačnú sumu tohto dôchodku alebo dobu vyplácania. Sporiteľ sa môže rozhodnúť aj tak, že formou programového výberu mu bude jednorazovo vyplatená celá nasporená suma.
Tak to v praxi aj najčastejšie funguje a sporitelia, ktorí môžu, túto možnosť intenzívne využívajú.
Podmienkou pre poberanie (vyplatenie) programového výberu však je doživotné dôchodkové zabezpečenie minimálne vo výške tzv. referenčnej sumy.
To znamená, že súčet doživotne poberaných dôchodkov z druhého piliera a zo Sociálnej poisťovne (starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, pozostalostný dôchodok, invalidný dôchodok), výsluhových dôchodkov, prípadne dôchodkov z cudziny, je vyšší ako referenčná suma platná v danom kalendárnom roku.
Referenčná suma stanovená na rok 2023 bola 521,30 €.
Referenčná suma stanovená na rok 2024 bola 651,70 €.
Referenčná suma stanovená na rok 2025 je 684,10 €.
Referenčná suma stanovená na rok 2026 bude odhadom 710 € až 715 €.
*
Referenčná suma stanovená na rok 2025 je daná podľa § 46da zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. novembru 2024. Pričom priemerný mesačný starobný dôchodok na účely referenčnej sumy sa vypočítava zo starobných dôchodkov:
- na ktoré vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003,
- ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok (najmä ide o súbehy s vdovským alebo vdoveckým dôchodkom), teda sú vyplácané v plnej výške,
- za poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, sa započítavajú ich starobné dôchodky "fiktívne" nekrátené za obdobie ich účasti v II. pilieri, teda na tieto účely sa započítava suma ich starobného dôchodku vyplácaná Sociálnou poisťovňou v takej výške, ako by v II. pilieri nikdy neboli.
*
Referenčná suma stanovená na rok 2026 je daná podľa § 46da zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. novembru 2025.
Suma 710 € až 715 € je odhadovaná suma na základe údajov o priemernej výške starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne v apríli 2025.
*
DEDENIE
Významnou črtou sporenia na dôchodok v druhom pilieri je možnosť dedenia úspor v prípade úmrtia sporiteľa. Možnosť dedenia závisí od toho, v akom období účasti na dôchodkovom sporení sporiteľ zomrie.
*
Úmrtie sporiteľa v sporiacej fáze
Celá nasporená suma na účte sporiteľa (celá čistá hodnota majetku) je predmetom dedenia. Respektíve sporiteľ môže v zmluve o dôchodkovom sporení určiť oprávnenú osobu, ktorej správcovská spoločnosť po smrti sporiteľa vyplatí nasporenú sumu.
Rovnako to platí v prípade úmrtia sporiteľa, ktorý dovŕšil dôchodkový vek, ale ešte nepožiadal o dôchodok z druhého piliera.
*
Úmrtie sporiteľa vo výplatnej fáze
Možnosť dedenia závisí od toho, akým spôsobom sa nasporená suma vyplácala sporiteľovi.
Ak zomrel poberateľ doživotného dôchodku počas prvých 7 rokov poberania dôchodku (ten mu vypláca zvolená životná poisťovňa), predmetom dedenia je zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov. Respektíve životná poisťovňa vyplatí tento zostatok oprávnenej osobe.
Ak zomrel sporiteľ, ktorý čerpá úspory formou programového výberu, tak predmetom dedenia je zostatok nevyplatenej sumy. Respektíve tento zostatok sa vyplatí oprávnenej osobe.
*