*
Jednoznačne najobľúbenejší spôsob "čerpania dôchodku" sporiteľov z II. dôchodkového piliera pri odchode do dôchodku je tzv. programový výber podľa § 33a zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení.
Programový výber sa vypláca na základe dohody sporiteľa s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. V dohode sporiteľ určí mesačnú sumu tohto dôchodku alebo dobu vyplácania. Sporiteľ sa môže rozhodnúť aj tak, že formou programového výberu mu bude jednorazovo vyplatená celá nasporená suma. Túto možnosť v praxi využíva drvivá väčšina sporiteľov - zrejme temer všetci, ktorí spĺňajú podmienku tzv. referenčnej sumy.
Podmienkou pre poberanie (vyplatenie) programového výberu je doživotné dôchodkové zabezpečenie minimálne vo výške tzv. referenčnej sumy. Viď § 46da zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení.
To znamená, že súčet doživotne poberaných dôchodkov z druhého piliera a zo Sociálnej poisťovne (starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, pozostalostný dôchodok, invalidný dôchodok), výsluhových dôchodkov, prípadne dôchodkov z cudziny je vyšší ako referenčná suma platná v danom kalendárnom roku.
Referenčná suma na nejaký rok sa vypočíta ako priemerná suma starobného dôchodku vyplácaná Sociálnou poisťovňou k 30. novembru predošlého roka.
Pritom sa spriemerujú len sumy starobných dôchodkov, na ktoré vznikol nárok po 31. decembri 2003, s tým, že sumy starobných dôchodkov vyplácaných sporiteľom sa započítavajú vo fiktívnej sume - nezníženej za obdobie účasti na starobnom dôchodkovom sporení - a sumy starobných dôchodkov, ktoré sú znížené z dôvodu súbehu s iným dôchodkom, sa započítavajú vo fiktívnej - plnej - sume.
Napríklad, referenčná suma stanovená na rok 2023 bola daná ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. novembru 2022 a bola vo výške 521,30 €.
Referenčná suma stanovená na rok 2024 je 651,70 €.
Referenčná suma stanovená na rok 2025 bude odhadom 685 € (odhad k 7.11.2024).
*
Pozor, ak sa chystáte na dôchodok a ste v II. pilieri, pamätajte na to, že sa na vás bude vzťahovať referenčná suma platná pre rok, v ktorom dostanete zo Sociálnej poisťovne rozhodnutie o priznaní dôchodku - nie však referenčná suma platná pre rok, v ktorom ste dali žiadosť o dôchodok.
*
Pán Adam požiada o priznanie predčasného starobného dôchodku k 1. decembru 2024. Je sporiteľ v II. pilieri, kde má úspory vo výške 25000 eur a tie by si rád vybral formou programového výberu.
Sociálna poisťovňa vydá pánovi Adamovi rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku 23. januára 2025.
Výška predčasného starobného dôchodku priznaného k 1.12.2024 je 660 €, po valorizácii k 1.1.2025 to bude 673 €.
Suma 660 € je síce vyššia ako referenčná suma stanovená na rok 2024 - tá je 651,70 €, ale nárok na vyplatenie úspor z II. piliera sa bude posudzovať podľa referenčnej sumy stanovenej na rok 2025 - a tá bude cca 685 €.
Pán Adam tak nebude mať vyplatené svoje úspory z II. piliera formou programového výberu.
*
Pôvodne mal byť programový výber možný len do konca roka 2023. Ďalšími novelami sa možnosť programového výberu posúvala najskôr do konca roka 2024 a ďalej do konca roka 2025 (pozrite zákony č. 210/2023 Z. z. a č. 87/2024 Z. z.).
Dňa 5.11.2024 Národná rada SR schválila poslaneckú novelu (Ľubica Laššáková) zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení (tlač 399).
S účinnosťou od 1. januára 2025 sa programový výber umožňuje až do konca roku 2028.
Predpokladané zmeny vo výplatnej fáze dôchodkov z II. piliera tak budú platné až od roku 2029.